Internal Audit and Operations
監査室は内部統制制度の実施状況を把握・評価し、業務効率を測定し、適時改善提案を行うことで内部統制が継続的かつ有効に運用されることを確保し、取締役会および経営層が責務を確実に履行できるよう支援します。監査室は取締役会直属で現在1名体制、独立した専任の内部監査を行い、定期・不定期の業務監査・財務監査を実施し、内部統制制度遵守の健全性・合理性・有効性を評価します。
◎ 当社内部統制および内部監査制度の推進・策定・改訂・実施。
◎ 当社および子会社の内部監査実施細則の策定・改訂・実施。
◎ 当社および子会社の監査計画・実施・報告・オンライン申告。
◎ 当社自主点検作業の計画・推進・再審・改善・追跡。
◎ 当社年度内部統制声明書事項の処理およびオンライン申告。
◎ 当社の各種制度・規程・計画・方針の実施評価と改善提案。
◎ 「公開発行会社内部統制制度実施準則」に基づき、出資先企業を年1回以上監査。
◎ 監査役・独立取締役へ定期的に監査業務を報告し、取締役会にも陪席報告。
◎ 取締役会・監査役の指示による内部統制特別監査。
◎ 監査計画に基づき監査業務を実施し、監査報告書を作成。指摘事項があれば改善提案を行い、継続的に追跡。
◎ 当社は「公開発行会社内部統制制度実施準則」に基づき年次監査計画を策定し、当年度に監査サイクル各業務を実施することで、当社内部統制制度の健全性・合理性・実施有効性を評価します。
◎ 監査室は主管機関の法令に従い、デリバティブ取引業務を毎月、保証・裏書および貸付業務を四半期ごとに監査し、取締役会承認の監査計画に基づき監査を実施。また年次の内部統制自主点検を実施し経営成績の向上を図ります。「公開発行会社内部統制制度実施準則」に基づき、監査報告書を完成翌月末までに監査役・独立取締役へ提出します。
◎ 監査室は規定の期限内に以下のオンライン申告を完了します。
※ 翌年度の「年次監査計画」を12月末までに申告。
※ 当年度の「監査責任者・監査人員・監査代理人情報」を1月末までに申告。
※ 前年度の「年次監査計画実施状況」を2月末までに申告。
※ 前年度の「内部統制制度声明書」を3月末までに申告。
※ 前年度の「内部統制制度の欠陥および異常事項改善状況」を5月末までに申告。
当社は2020年11月に内部監査人任免規程を制定し、内部監査人の任免は「内部監査人の任免・評価・報酬規程」に従います。
内部監査人の評価は年1回実施し、監査責任者から会長へ書面報告。任免規程の内容は社内規程ページに開示しています。